成本核算操作手册

1、 成本核算步骤

月末成本核算之前，需要确定当月业务单据已经录入完毕，业务单据都处于审核状态，社及生成成本、制造费用科目的凭证已经处理完毕且通过审核，方可进行成本核算。

（一）存货核算

1、 月末关账

1.1月末关账状态，是指供应链、存货核算不能再新增、修改、删除、审核单据。但仍可以进行成本计算。进行成本计算之前必须先关账，以保证在成本计算过程中不会有人有人操作单据数据，影响成本计算的计算结果。

1.2进入组织关账界面，进行关账处理：

2、 计算全月平均单价

2.1计算全月平均单价，是将出库单（包括材料出库单、其他出库单）的材料按取悦加权平均法计算出出库单价、出库成本。

2.2进入“计算全月平均单价”界面：财务会计 — 存货核算 — 计算全月平均单价

2.3进入后点击“计算全月平均单价”，在选择框界面选取计算条件，需要选定成本域、会计期间、物料分类，点击“确定”后，系统自动进行计算。

（二）成本资料取数

1、会计平台取数

1.1会计平台取数主要是通过会计平台从总账明细获取各成本中心的间接费用，如：人工费、折旧费、其他制造费用等，并生成成本管理中消耗单，以便后续成本处理使用。

1.2进入“会计平台取数”界面：管理会计 — 产品成本 — 成本资料 — 会计平台取数

1.3进入界面，选定目标组织，生成目标、拉式取数，进入后选定会计科目来源。

注意：如提示无效成本中心，检查当月是否有新增的部门未设置成本中心或使用停用部门

%1、 外系统取数

2.1外系统取数是从存货核算系统获取材料消耗、产品完工等数据，包括材料出库啊单、产成品入库单等。

2.2进入外系统取数界面：管理会计 — 产品成本 — 成本资料 — 外系统取数

2.3进入界面后选择工厂、取数对象、会计期间，将需要取数的单据选中，点击“取数”。注意取数对象份“材料出库”“产成品入库”两种类型，需要分两步取数。

（）

（三）实际成本处理

1 、实际成本处理：管理会计 — 实际成本处理 — （ 1 ）成本资料关账 — （ 2 ）分配事务执行 — （ 3 ）构建成本计算层次 — （ 4 ）全成本计算 — （ 5 ）凭证生成 — （ 6 ）期末结账

1.1 成本资料关账： 选择好工厂和期间，依次点击“检查”和“关帐”。”

1.2分配事务执行：通过分配事务执行，将各种间接成本分配给各产出最终成本对象，以便后续进行相应的成本结转。选择“工厂”、“会计期间”，全选分配事务，点击“分配”。

1.3构建成本计算层次

1.4全成本计算：选择“工厂”、“会计期间”，点击“读取数据”，选择“全部成本计算与结转”。

注意：提示以下错误，先去“依赖检查”，如果还报错，去“计算全月平均单价”操作。

1.5凭证生成：选择“工厂”、“会计期间”， 勾选成本中心到成本中心，成本中心到成本对象，成本结转单（完工、废品），点击“生成凭证”

1.6期末结账

（四）成本还原：主要是进行将完工成本中，产成品消耗的半成品成本还原为各项原始成本要素。

1.1成本还原记账

1.2成本还原：读取数据后， 在 产品树中勾选需要还原的产品，直接勾产品树会选择所有产品。点击“还原”即可还原勾选产品的核算要素。